Информационно-аналитическое интернет-издание Орловской области
интернет-издание Орел-регион

Орловские налоговики 21 ноября отметят свой профессиональный праздник

С какими результатами налоговики региона подошли к этой дате? Как цифровизация помогает увеличивать поступления в бюджет?

Какие изменения произойдут в налоговом законодательстве в следующем году? На эти и другие вопросы отвечает руководитель УФНС России по Орловской области Ирина Емельянова.

- Ирина Николаевна, сейчас непростое время для экономики. Удалось ли выполнить все поставленные задачи и собрать налоги в полном объёме?

- В Орловской области сложилась хорошая динамика поступления налогов и сборов, можно сделать вывод, что бизнес адаптировался к существующим реалиям. Так, за десять месяцев 2024 года в регионе собрано 49,3 млрд рублей налогов, что на 16,7% (на 7 млрд руб.) больше, чем за аналогичный период 2023 года. При этом в территориальный бюджет поступило 35,6 млрд рублей с приростом на 13,7% к прошлому году.

Бюджетные параметры исполнены в полном объёме.

Кроме того, налоговая служба является главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов. За десять месяцев 2024 года на территории Орловской области собрано 27,1 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование, что на 28,9% больше поступлений аналогичного периода прошлого года.

- Современный мир стремительно меняется, особенно это касается развития новых информационных технологий, и одним из лидеров по применению инноваций является Федеральная налоговая служба. Расскажите, пожалуйста, как цифровизация помогает увеличивать налоговые поступления в бюджет России?

- Сама по себе цифровизация, конечно, не в состоянии повлиять на собираемость налогов. Однако она может сделать процесс уплаты обязательных платежей простым, понятным и удобным. ФНС России разработала более 70 цифровых сервисов, которые охватывают все категории налогоплательщиков и сферы их интересов. Уже нет человека, который бы не знал о личных кабинетах налогоплательщика на сайте ФНС России. Например, личным кабинетом физического лица пользуются более 340 тыс. орловцев, а это 42% от общей численности физлиц, состоящих на налоговом учёте в регионе. Что касается бизнеса, то около 98% индивидуальных предпринимателей Орловской области пользуются личным кабинетом ИП и 74% организаций общаются с налоговой службой через свои личные кабинеты.

Благодаря сервисной составляющей уплата налогов стала намного проще. Сегодня оплатить их можно, что называется, «в один клик» в личном кабинете или с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин». Получать и оплачивать налоги граждане также могут на портале «Госуслуги». Эта возможность появилась летом прошлого года, и сегодня уже 40 тыс. орловцев ею успешно пользуются.

- Чтобы вернуть деньги из бюджета, получить налоговый вычет, тоже нужна помощь интернет-технологии?

- Самым удобным способом представления декларации о доходах по форме 3-НДФЛ является сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Через него поступило 97% деклараций от их общего количества - больше 60 тысяч.

ФНС России постоянно совершенствует процесс взаимодействия с налогоплательщиками, анализирует обратную связь, действия пользователей сервисов и инспекторов в ходе работы. В результате это даёт возможность оптимизировать процессы, сократить время оказания услуг налогоплательщикам и снизить трудозатраты работников.

Подобный анализ, например, позволил добиться сокращения среднего времени обработки деклараций по форме 3-НДФЛ в Орловской области с четырёх месяцев до шести дней. Это тоже делается для того, чтобы люди могли быстрее получить свои деньги. Например, за десять месяцев из бюджета было возвращено 1,6 млрд рублей.

- Получить налоговый вычет сегодня можно и в упрощённом порядке, не собирая документы и не заполняя отчётность.

- Да, налоговая служба делает всё, чтобы упростить взаимодействие налогоплательщиков с нами - чем проще, тем лучше. Сегодня налоговыми органами осуществляется предоставление имущественных и инвестиционных налоговых вычетов в упрощённом «бездекларационном» порядке, популярность которых растёт с каждым годом.

Благодаря внедрению «умных» технологий, даже если налогоплательщик не знал, что ему положен налоговый вычет, или забыл подать декларацию, налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога к возврату. Налогоплательщику остаётся только дать свое согласие в личном кабинете и указать банковский счёт, на который ему придут деньги. Так, за десять месяцев 2024 года упрощённым порядком получения налоговых вычетов воспользовались 4,4 тыс. орловцев.

Подобные нововведения планируется ввести и в отношении социальных налоговых вычетов. C 2025 года в упрощённом порядке также можно будет получить налоговый вычет по расходам за лечение, обучение и занятия спортом.

Кроме того, налоговая служба внедряет новую технологию выплаты стандартного налогового вычета - он будет начисляться гражданам автоматически без необходимости подачи каких-либо документов. Если человек не обратился за стандартным вычетом к работодателю, то налоговая служба сама проактивно всё подготовит в электронном виде для него.

- Несмотря на сервисность и усовершенствование системы, налоговая служба остаётся контролирующим органом. Каким образом вы выбираете организации для проверки?

- Возвращаясь к теме цифровых технологий, добавлю, что одним из направлений цифровизации является применение инструментов дистанционного контроля. Сегодня налоговый контроль - это не только камеральные и выездные налоговые проверки, это в первую очередь чёткий, последовательный, автоматизированный анализ финансовой деятельности налогоплательщиков и выявление определённых зон риска.

Служба давно ушла от тотального контроля и строит свою работу, основываясь на инструментах риск-анализа, точечно выбирая объекты для налоговых проверок.

Благодаря новым инструментам у нас есть возможность про­анализировать большой объём информации не выходя из кабинета. После этого мы уведомляем должностных лиц организации или индивидуальных предпринимателей о возможных рисках в их деятельности и даём время на исправление ошибок.

Основная цель такой работы - именно восполнение потерь бюджета, добровольный отказ налогоплательщиков от участия в схемах минимизации налоговых платежей и «обеление» территории хозяйствующего субъекта от участников и организаторов схем незаконной минимизации налоговых платежей. И, как следствие, обеспечение добросовестной конкуренции на рынке. Одновременно с этим происходит и профилактика на предмет недопущения подобных рисков в будущих налоговых периодах этим же налогоплательщиком.

Отмечу, что в Орловской области хорошие темпы роста поступлений от самостоятельного уточнения плательщиками налоговых обязательств. Сумма дополнительных поступлений в бюджет в связи с представлением уточнённых налоговых деклараций по результатам контрольно-аналитической работы по состоянию на 1 октября 2024 года составила 855 млн рублей.

- А можно ли избежать выездной налоговой проверки?

- Конечно. В личных кабинетах юридического лица и индивидуального предпринимателя можно найти информацию о показателях финансово-хозяйственной деятельности контрагентов. В разделе «Как меня видит налоговая» можно найти информацию о себе - «Показатели финансово-хозяйственной деятельности» и «Показатели для партнёров».

Именно эти показатели использует служба при выборе налогоплательщиков для проведения мероприятий налогового контроля перед включением в план проверок. Теперь налогоплательщик может получить представление о том, на что обращает внимание налоговый орган, и сможет оценить себя по тем же правилам, по которым это делает налоговая служба.

Самостоятельно оценив риски своей организации и приняв меры для исправления негативных моментов, можно легко избежать проверки.

- Ирина Николаевна, есть сферы бизнеса, на которые налоговый орган обращает особое внимание?

- ФНС России на протяжении нескольких лет реализует отраслевые проекты с целью «обеления» определённых сфер деятельности. В настоящее время на территории Орловской области отраслевыми проектами охвачены торговля на рынках и ярмарках, общественное питание, а также пассажирские перевозки и ритуальные услуги.

Сотрудниками управления на постоянной основе проводятся разъяснительные публичные мероприятия, ведутся индивидуальная информационная работа и контрольно-надзорные мероприятия в этих сферах.

В результате, по данным контрольно-кассовой техники, выручка в регионе за десять месяцев 2024 года составила 184 млрд рублей, число легальных водителей в регионе возросло в 2,8 раза, увеличилось количество объектов общепита, включённых в проект.

- В 2025 году нас ждёт немало законодательных изменений в налоговой сфере. Расскажите об основных новшествах.

Ирина Емельянова- Основные изменения налогового законодательства коснулись упрощённой системы налогообложения, и они направлены на сглаживание увеличения налоговой нагрузки на малый и средний бизнес, то есть предоставлена возможность более мягкого перехода с УСН на общую систему налогообложения.

Упрощённая система налогообложения была и остаётся привлекательной для среднего и малого бизнеса. На 1 октября этого года в регионе почти 20 тыс. предпринимателей используют УСН, 7,5 тыс. находятся на патентной системе и почти 39 тыс. - самозанятые на налоге на профессиональный доход.

Федеральным законом в три раза увеличены лимиты для налогоплательщиков, применяющих УСН с 01.01.2025 года, то есть это тот доход, который позволяет организации или ИП перейти на УСН с нового календарного года. С 2025 года право на применение УСН сохраняется, если: средняя численность сотрудников не превышает 130 человек (было 100), максимальный доход составляет не более 450 млн руб.(было 60 млн руб.) и остаточная стоимость основных средств не превышает 200 млн руб.(было 150 млн руб.). При этом величина стоимостных порогов пересчитывается каждый год с учётом коэффициента-дефлятора.

Ещё одно важное изменение - теперь организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, признаются плательщиками налога на добавленную стоимость. Ранее они были полностью освобождены от этой обязанности.

Однако и с нового года, если доходы налогоплательщика УСН за 2024 год не превысят 60 млн руб., обязанности по исчислению и уплате НДС в бюджет у него не возникнет.

Налогоплательщики УСН, у которых возникла обязанность исчислять и уплачивать НДС в бюджет, вправе применять общеустановленные ставки - 10%, 20%, 0% или одну из специальных (пониженных) ставок - 5% или 7%. Ставки НДС также зависят от суммы дохода организации.

- Судя по статистике, самым популярным видом деятельности является самозанятость. Почему орловцы выбирают её?

- Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» предназначен для граждан, которые только задумываются о том, чтобы создать своё дело. В Орловской области он был введён с 1 июля 2020 года и сразу завоевал доверие граждан и предпринимателей. В этом спецрежиме самые низкие ставки: так, самозанятые платят с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке - 4% (при расчётах с физическими лицами) или 6% (при расчётах с юрлицами и ИП). Режим не предусматривает сдачи отчётности и покупки контрольно-кассовой техники. Вся информация размещается в личном кабинете. Таким образом, вести бизнес можно с помощью телефона или планшета.

Этот спецрежим позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

Кстати, с 01.01.2025 года самозанятые, которые утрачивают право применять НПД, например, если их доход превысил 2,4 млн рублей в год или если у них появился наёмный работник, смогут перейти не только на УСН или патент, но и на автоУСН.

- Это новый налоговый режим?

- Автоматическая упрощённая система налогообложения - это новый специальный налоговый режим. Он больше подходит для малого бизнеса. АвтоУСН был введён в качестве эксперимента 1 июля 2022 года в четырёх субъектах - Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Хорошо себя зарекомендовал, и с 1 января 2025 года региональным органам власти дано право вводить у себя на территории автоУСН.

При использовании нового спецрежима бизнесу не нужно самостоятельно считать налог, сдавать декларации и отчётность по работникам и платить взносы. АвтоУСН заменяет налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Ещё плательщики освобождены от налоговых выездных проверок.

Компания может выбрать объект налогообложения, с применением которого исчисляется налог: это доходы по ставке 8% и доходы, уменьшенные на расходы, по ставке 20%. Минимальный налог в этом случае составляет 3% от доходов.

Если власти Орловской области поддержат данный проект, то в следующем году автоУСН заработает и на территории нашего региона.

- В следующем году налоговая объявляет амнистию. На какие послабления стоит рассчитывать, кого она коснётся?

- Эта новость будет интересна руководителям организаций. Прежде всего нужно пояснить, что такое дробление бизнеса. До сих пор чёткого определения у этого термина не было. Федеральный закон №176-ФЗ поставил точку в спорах о правовой неопределённости понятия «дробление бизнеса». Дробление бизнеса - это разделение единой предпринимательской деятельности между несколькими формально самостоятельными лицами (организациями, индивидуальными предпринимателями), в отношении которых осуществляется контроль одними и теми же лицами, направленное исключительно или преимущественно на занижение сумм налогов путём применения специальных налоговых режимов с превышением предусмотренных статьёй 54.1 Налогового кодекса РФ пределов осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налогов.

С 2025 года для организаций, использующих схему ухода от налогов, предусмотрена амнистия. Воспользоваться ею может любой налогоплательщик, применявший схему ухода от налогов, при условии отказа его и связанных с ним лиц от дробления бизнеса с 1.01.2025 года. В данном случае амнистируемый период включает в себя 2022, 2023, 2024 годы. То есть если налогоплательщик в 2025 и 2026 годах откажется от незаконных схем дробления бизнеса, то за период с 2022 по 2024 год к нему не будут применяться меры взыскания в виде дополнительных начислений налогов, соответствующих пеней и штрафов.

- Осень - это период, когда граждане платят налоги за имущество. В этом году в налоговом уведомлении тоже произошли некоторые изменения. Какие?

- Рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов началась в сентябре. Произвести их уплату необходимо не позднее 2 декабря 2024 года.

Налоговые уведомления направляются в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России и личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг тем, кто подключён к указанным сервисам. Остальным налогоплательщикам - по почте заказными письмами.

Обращаю внимание жителей региона, если они ещё не получили налоговое уведомление, то рекомендую обратиться в налоговый орган либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или интернет-сервис ФНС России «Обратиться в ФНС России».

В этом году впервые в налоговое уведомление включён налог с доходов по банковским вкладам за 2023 год. Обращаю внимание орловцев, что налогом облагается не сам банковский вклад, а только начисленные на него проценты. Необлагаемая сумма процентов в 2023 году составила 150 тысяч рублей. Таким образом, налогом облагается только сумма процентов по всем вкладам гражданина за 2023 год, которая превышает 150 тысяч рублей.

- Ирина Николаевна, 21 ноября - День работника налоговых органов. Ваши пожелания коллегам-налоговикам.

- От всей души поздравляю всех сотрудников Федеральной налоговой службы с профессиональным праздником!

Налоговая служба - это гарант социальной стабильности и экономической безопасности нашего государства, тем более сейчас, когда наша страна противостоит сильным и влиятельным врагам. От эффективности нашей работы зависит не только своевременное пополнение бюджетов всех уровней, но и социально-­экономическое развитие нашего региона. Благодаря нашему труду реализуются социальные программы, строятся дороги, развиваются образование, здравоохранение и другие важные сферы нашей жизни.

Сегодня Федеральная налоговая служба является уникальным ведомством, которое наряду с безупречным выполнением основных задач по пополнению российского бюджета опережает время и успешно внедряет современные цифровые сервисы в повседневную жизнь.

Спасибо вам, что выполняете эту работу и, не жалея времени и сил, трудитесь во благо государства и каждого жителя Орловской области.

Желаю налоговой службе дальнейшего развития, а сотрудникам доброго здоровья, семейного благополучия, успехов в профессиональной деятельности, новых амбициозных целей и их достижения, оптимизма и мирного неба над головой!



Автор: Юлия Владимирова
Фото: nalogovaya.ru
20 ноября 2024 17:30
Короткая ссылка на новость: regionorel.ru:443/~j3lZQ
Комментарии


Актуальное видео
23.10.2024 16:41:00
Управлять домом просто!
Наш паблик
Архив газет

Новости