Налоговый вычет на образование

Как отмечает эксперт Среднерусского института управления - филиала РАНХиГС Евгения Матвеева, налоговый вычет - это возврат части ранее уплаченного налога. В России есть несколько видов налоговых вычетов, в том числе налоговый вычет на образование. Его можно получить, если вы трудоустроены официально и оплатили за свое обучение либо обучение своего ребенка, брата или сестры. В этом случае государство частично вернет деньги за счет налогов, уплаченных за вас работодателем по ставке 13%. И, кстати: похоже, налоговый вычет на образование скоро вырастет!

В каких случаях можно получить налоговый вычет на образование

Налоговый вычет на образование может получить человек, который работает официально, платит налоги и при этом оплачивает:

• своё обучение любой формы (дневное, вечернее, заочное, любое другое);

• очное обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет;

• очное обучение опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет;

• очное обучение своих бывших опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения опеки или попечительства);

• очное обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет (и полнородных, т.е. имеющими с ним общих отца и мать, и неполнородных - имеющими с ним только одного общего родителя).

Важно, что налоговый вычет на образование распространяется на учебу в государственных, муниципальных и частных образовательных учреждениях: вузах, колледжах; школах; детских садах; в учреждениях дополнительного образования для взрослых студентов (курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т. п.); в учреждениях дополнительного образования детей (детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т. п.).

Налоговый вычет на образование предоставляется, если у учебного заведения есть лицензия. Если образование ведет индивидуальный предприниматель, он должен иметь лицензию или запись госреестре ИП об осуществлении образовательной деятельности. Если же это иностранная организация, у нее также должны быть определённые документы.

Размер налогового вычета по расходам на обучение

Вернуть можно 13%, то есть уплаченный вами подоходный налог. Но при исчислении вычета существует максимальный предел, который и учитывается при расчётах.

50 000 рублей в год - максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год - максимальная сумма расходов на собственное обучение (обучения брата или сестры). Эта сумма включает и другие расходы: например, лечение, пенсионные взносы и другие.

То есть, если вы оплачиваете обучение ребёнка и заплатили за год, предположим, 150 тыс. рублей, то государство вернёт вам 13% не со 150, а только с 50 тысяч за год обучения. Сумма может составить до 6,5 тыс. рублей.

Если же вы оплатили ваше собственное образование, потратив за год те же 150 тысяч рублей в год, то вам вернётся 13% от 120 тысяч, то есть до 15,6 тысяч в год.

Кстати, недавно в Госдуму внесли законопроект, который предлагает увеличить налоговый вычет на образование детей до 120 тыс. рублей.