Нововведение в налогообложении доходов по банковским вкладам в 2022 году

С 1 января 2021 года вступил в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам физических лиц и уже в 2022 году россияне обязаны уплачивать новый налог с дохода по вкладам, который будет взиматься с доходов по вкладам свыше 1 млн руб., налог в размере 13% придется уплачивать и пенсионерам, если же процентная ставка по вкладу ниже ключевой ставки мегарегулятора, то доход налогом не облагается, расчет осуществляется исходя из процентного дохода и величины ключевой ставки ЦБ, кроме того  учитываться будут и остатки по карточным счетам.

Уплата налога не зависит от статуса владельца счета, является ли он резидентом или нерезидентом, основание является то, что процентный доход получен в РФ.

По оценкам эксперта Среднерусского института управления - филиала РАНХиГС Светланы Долговой, налог затронет около 1% вкладчиков, которые хранят денежные средства на срочных депозитах и накопительных счетах в разных банках (превышающих 1 млн руб.), а депозиты в иностранной валюте попадают под действие нового налога в полном объеме независимо от процентной ставки.

По валютным вкладам сумма дохода будет пересчитываться в рубли по курсу ЦБ на дату закрытия счета или на дату фактического перечисления дохода на счет вкладчика, при этом курсовые разницы не будут учтены.

Однако большинство вкладчиков нововведения не затронут, так по данным ЦБ РФ, за 2021 год доля вкладов свыше 1 млн руб. составила всего 2,8% от общего количества привлеченных банками средств физических лиц, около 20,9% объема сбережений составляют вклады в иностранной валюте.

Помимо крупных вкладов от миллиона рублей новое налогообложение может затронуть более мелкие, но с высокой процентной ставкой, в этом случае главным фактором является доходность превышающая налогооблагаемый минимум.

Процентный доход полученный по вкладам в иностранных банках исчисляется и уплачивается в общеустановленном порядке так как считается доходом гражданина РФ.

Избежать уплаты налога не представляется возможным, даже если разделить вкладываемую сумму на более мелкие части и разместить их в разных банках, по причине того, что банковские организации обязаны предоставлять информацию в налоговую по всем имеющимся вкладам резидента и полученные процентные доходы по ним будут суммироваться, информация же о начисленных процентах по валютным вкладам отправляется в ФНС вне зависимости от ставки вклада. Баки самостоятельно не удерживают налог, так как не являются налоговыми агентами.

На этом фоне владельцы сбережений начнут искать альтернативные методы инвестирования, востребованными могут стать вложения в золото и индивидуальные инвестиционные счета (ИСС) с налоговыми льготами.

Формирование налоговой базы началось только с 2022 года, поэтому проценты, полученные ранее учитываться не будут и впервые такой налог нужно будет заплатить до 1 декабря текущего года (за текущий год налоги оплачиваются в следующем). Налог введен прежде всего для того, чтобы граждане не хранили большие суммы на банковских счетах, а апеллировали ими на рынок ценных бумаг и инвестировали в реальный сектор экономики.